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INSCRIPCIÓN ONLINE
Objetivos
Conocer las normas que regulan el cierre contable, la formulación de las anuales y el impuesto de sociedades, como conciliar las diferencias contables y tributarias, saber cómo corregir los errores contables y fiscales, así como conocer las modificaciones que son operativas y hay que tener en cuenta en el ejercicio 2019.
A quién va dirigido
Profesionales cuyo campo de actuación esté afectado por la normativa contable y tributaria.
Impartido por Julio Bonmatí Martínez
Ciencias Empresariales por la Universidad de Alicante, Magister Universitario en Auditoría de Cuentas (Universidad de Zaragoza), Postgrado Entidades Aseguradoras y Financieras (Universidad de Zaragoza), Gerente de Empresas de Economía Social (Título Oficial por la Diputación de Aragón), Técnico de Prevención Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo (SEPBLAC), Diploma Profesional Experto Contable y Tributario. Treinta años desarrollando actividades profesionales en las áreas de auditoría, contabilidad y finanzas, tributación y mercantil. Más de 25 años impartiendo formación para instituciones tanto públicas como privadas (Profesor en el Diploma de Especialización Profesional Universitario de Experto Contable con ERP. Universidad de Valencia; Profesor en el Máster de Responsabilidad Social Corporativa y en el Máster de Microcréditos en la Universidad Pontificia de Salamanca, Campus de Madrid), autor de una treintena de manuales y libros, así como autor de múltiples artículos en materia tributaria, mercantil, financiera, contable y empresarial, Coordinador del Manual de Dirección y Finanzas editado por Thonsom Reuters Aranzadi, Director de la Revista Contable desde el año 2005. Responsable del servicio externo de consultas del Colegio de Gestores Administrativos de Toledo, Técnico del departamento de consultas tributarias y contables de la AECE. Director Financiero del Grupo Transportes Internacionales Navamar SA. Inspector de Servicios Financieros en Nationale Nederlanden. Oficial de notarías con alta en la Mutualidad de Aragón. Presidente de Madrid de la Asociación de Expertos Contables y Tributarios de España (AECE) desde el año 2005, Representante e interlocutor de la AECE en el Foro Tributario de la AEAT y el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC). Auditor de Prevención de Blanqueo de Capitales inscrito en el SEPBLAC, miembro de diversas asociaciones del sector: AECE, AECA, ACCID.
PROGRAMA
Determinación del resultado contable
Resultado contable y su interrelación con la base imponible del IS
Identificación y clasificación de las diferencias contables y fiscales
Valoración del inmovilizado intangible, material y de las inversiones inmobiliarias
Amortizaciones, limitaciones de las amortizaciones fiscalmente deducibles.
Deterioro de valor del inmovilizado intangible, material y de las inversiones inmobiliarias.
Valoración y corrección de valor de activos financieros
Deterioro valor de créditos por insolvencias de deudores
Valoración y corrección de valor de las Existencias.
Arrendamientos financieros y operativos
Subvenciones de capital otorgadas por terceros, por socios, de explotación y las que no integran la base imponible.
Contabilización del IVA al cierre del ejercicio. Regla de prorrata Y regularización.
Imputación de gastos, devengo y su periodificación.
Gastos e ingresos imputados directamente en patrimonio neto
Gastos deducibles y no deducibles.
Requisitos para la deducibilidad de un gasto
Tributos deducibles y no deducibles.
Contabilización de comprobaciones e inspecciones: cuota, intereses y sanciones.
Limitación deducibilidad gastos financieros
Imputación de ingresos, devengo y su periodificación
Cuentas especialmente conflictivas para la AEAT.
Conciliaciones bancarias y su contabilización
Valor contable, valor razonable, valor de mercado y valor fiscal: diferencias y tratamiento contable/fiscal
Tratamiento contable y fiscal operaciones vinculadas
Contabilización del impuesto de sociedades.
Diferencias permanentes y temporarias.
Distribución de resultados
Compensación de bases imponibles negativas de años anteriores
Deducciones y bonificaciones
Cuota íntegra, líquida y diferencial
Régimen de incentivos fiscales para E.R.D.
Reservas de Capitalización y Nivelación. Cálculo y contabilización.
Contabilización del gasto corriente y diferido por el impuesto de sociedades.
Operaciones vinculadas: información y documentación.
Aspectos mercantiles del cierre contable fiscal
Retribución socios y administradores de hecho y de derecho.
Especial referencia a la fiscalidad de los vehículos.
La cuota de inscripción es de 280 € para asociados a CAEB y a partir del 2º inscrito de la misma empresa. 295 € en el resto de los casos. La cuota incluye la asistencia a las sesiones, documentación y cafés. Formación bonificable parcialmente. Si la empresa dispone de crédito formativo, BSEF incluye en este precio la gestión de la bonificación ante la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo. El pago será imprescindible para la realización de los trámites necesarios para la posterior bonificación de dichas actuaciones por parte de la empresa. El importe de bonificación indicado se basa en la aplicación de baremos económicos máximos/hora/alumno regulados en el Real Decreto 395/2007. No obstante las empresas han de tener en cuenta otras variables tales como crédito disponible y porcentaje de cofinanciación privado exigido.
REQUISITOS PARA LA INSCRIPCIÓN
Para formalizar la inscripción los interesados deberán remitir la solicitud de inscripción adjunta debidamente cumplimentada a pitiuses@caeb.es
LUGAR DE REALIZACIÓN
El programa se celebrará en las instalaciones de CAEB (Ibiza) situadas en la Vía Romana, 38 Local 3 Bajo.
INFORMACIÓN Y RESERVAS
CAEB
Vía Romana, 38 Local 3 Bajo
07800 Ibiza
971 39 81 39
pitiuses@caeb.es · https://www.caeb.es/formacion/
